Leestijd: ca. 4 - 5 minuten
Dit moet je weten over erfbelasting in 2026
Wanneer je een woning bezit in Spanje of van plan bent er een te kopen, is het belangrijk om ook stil te staan bij een onderwerp waar veel mensen pas later over nadenken: successierechten.
In Spanje heet dit officieel de Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Deze belasting wordt geheven wanneer iemand vermogen ontvangt via een erfenis of schenking.
Wat veel buitenlandse woningbezitters niet weten, is dat de regels voor deze belasting sterk verschillen per regio. Daardoor kan het bedrag dat je uiteindelijk betaalt aanzienlijk variëren.
Wat zijn successierechten in Spanje?
De Spaanse successierechten bestaan uit twee belastingen:
-
Erfbelasting (sucesiones) – bij het ontvangen van een erfenis
-
Schenkbelasting (donaciones) – bij het ontvangen van een schenking tijdens leven
De belasting wordt geheven over het vermogen dat iemand ontvangt, zoals:
-
vastgoed
-
spaargeld
-
beleggingen
-
andere bezittingen
Een belangrijk verschil met veel andere landen is dat de autonome regio’s in Spanje zelf kortingen en vrijstellingen mogen bepalen.
Daardoor kunnen de regels in bijvoorbeeld Andalusië, Valencia of Madrid behoorlijk verschillen.
Familieband bepaalt vaak de hoogte van de belasting
De Spaanse wet maakt onderscheid tussen verschillende groepen erfgenamen. Hoe nauwer de familieband, hoe gunstiger de belastingregels meestal zijn.
De vier hoofdgroepen zijn:
Groep I
Kinderen en geadopteerde kinderen jonger dan 21 jaar.
Groep II
Kinderen ouder dan 21 jaar, partners, ouders en grootouders.
Groep III
Broers, zussen, ooms, tantes en neven.
Groep IV
Verder verwijderde familie of personen zonder familieband.
Voor Groep I en II gelden in veel regio’s zeer hoge kortingen of zelfs bijna volledige vrijstellingen.
Erfbelasting verschilt sterk per regio
Een belangrijk kenmerk van de Spaanse erfbelasting is dat de hoogte van de belasting per autonome regio wordt bepaald.
Hieronder een vereenvoudigd overzicht van de situatie in 2026.
Andalusië
Directe erfgenamen krijgen een vrijstelling tot ongeveer 1 miljoen euro per persoon. Voor hogere bedragen geldt vaak een 99% korting.
Madrid
Ook hier geldt voor directe familie meestal een 99% bonificatie. Sinds 2025 bestaat er bovendien een korting van ongeveer 50% voor erfenissen tussen broers en zussen.
Valencia-regio
Voor directe familie geldt een korting tot 99% tot ongeveer 1 miljoen euro. Voor verdere familieleden worden de kortingen de komende jaren stapsgewijs verhoogd.
Balearen en Canarische Eilanden
Op deze eilanden bestaan eveneens zeer hoge kortingen voor directe erfgenamen, vaak rond de 99%.
Galicië
Erfgenamen kunnen een vrijstelling krijgen tot ongeveer 1 miljoen euro, afhankelijk van de situatie.
In andere regio’s bestaan vergelijkbare regelingen, maar de exacte percentages en vrijstellingen verschillen.
Hoe wordt de erfbelasting berekend?
De berekening van de Spaanse erfbelasting gebeurt in verschillende stappen.
Globaal ziet dit proces er zo uit:
-
De totale waarde van de erfenis wordt vastgesteld
-
Schulden en kosten worden afgetrokken
-
Het aandeel per erfgenaam wordt berekend
-
Regionale vrijstellingen en kortingen worden toegepast
-
Het uiteindelijke belastingtarief wordt bepaald
Door de combinatie van regionale regels en persoonlijke omstandigheden kan de uiteindelijke belasting sterk variëren.
Termijnen voor aangifte
In Spanje geldt een duidelijke termijn voor het afhandelen van een erfenis.
Meestal moet de erfbelasting worden aangegeven binnen:
6 maanden na overlijden
In veel gevallen kan een verlenging worden aangevraagd, maar dit moet tijdig gebeuren.
Waarom dit belangrijk is voor buitenlandse woningbezitters
Voor mensen die een woning bezitten of willen kopen in Spanje, is het verstandig om op tijd na te denken over de toekomstige overdracht van vermogen.
Bijvoorbeeld:
-
hoe een woning wordt geërfd
-
welke erfgenamen betrokken zijn
-
in welke regio het vastgoed ligt
-
welke belastingregels daar gelden
Een goede voorbereiding kan later veel administratieve problemen en kosten voorkomen.
Conclusie
De Spaanse successierechten verschillen sterk per regio, maar in veel gebieden zijn de belastingen voor directe familie relatief gunstig door hoge vrijstellingen en kortingen.
Toch blijft het belangrijk om vooraf goed te begrijpen hoe de regels werken, vooral wanneer je vastgoed bezit of wilt kopen in Spanje.
Een goede planning kan ervoor zorgen dat de overdracht van vermogen later soepel en fiscaal zo efficiënt mogelijk verloopt.
Overzicht successierechten per regio (2026)
Let op
De exacte belasting hangt altijd af van:
-
de waarde van de erfenis
-
de familierelatie tussen overledene en erfgenaam
-
de autonome regio waar het vermogen zich bevindt
Daarom is het verstandig om vooraf te bekijken welke fiscale gevolgen een erfenis kan hebben.
- Andalusië Tot €1.000.000 vrijstelling voor kinderen (Groep I). Daarna 99% korting.
- Aragón Tot 100% vrijstelling voor directe familie tot €3 miljoen (minderjarigen).
- Asturië Vrijstelling tot €300.000 voor partners en kinderen.
- Balearen Vrijstelling voor directe familie; Groep III ±35% korting.
- Canarische Eilanden ±99,9% korting voor directe familieleden.
- Cantabrië 100% vrijstelling voor directe familie.
- Castilla-La Mancha Kortingen tussen 80% en 100%.
- Castilla y León 99% korting voor erfenissen en schenkingen aan directe familie.
- Catalonië Kortingen tot 99% voor partners; regeling afhankelijk van erfeniswaarde.
- Ceuta & Melilla Nationale regeling met ±50% korting op vastgoed.
- Madrid 99% korting voor directe erfgenamen; 50% voor broers en zussen (sinds 2025).
- Valencia 99% korting tot €1.000.000 voor directe familie.
- Extremadura 100% korting tot €500.000 voor directe familie.
- Galicië 99% korting tot €1.000.000.
- La Rioja Praktisch geen erfbelasting voor directe familie.
- Navarra Vrijstelling tot €250.000, daarna lage tarieven.
- Baskenland Vrijstelling tot €400.000 voor directe familie.
- Murcia 99% korting op erfenissen en schenkingen.
👉 Wil je weten welke fiscale verrassingen je kunt tegenkomen bij vastgoed in Spanje?
Lees ook: Valkuilen bij het kopen van een woning in Spanje