Ook wanneer je helemaal geen inkomen in Spanje hebt én de woning het grootste deel van het jaar leegstaat, krijg je toch te maken met de Spaanse belastingdienst.

Jaarlijks moet je als niet-resident namelijk aangifte doen via het Modelo 210. Doe je dit niet, dan kun je uiteindelijk te maken krijgen met boetes en rente.

In deze blog leggen wij uit waarom deze belasting bestaat, hoeveel je ongeveer betaalt en welke fouten wij in de praktijk het vaakst tegenkomen.

🏠 Waarom betaal je belasting bij geen inkomen?

Dat voelt voor veel mensen onlogisch.

Je verhuurt de woning niet.
Je werkt niet in Spanje.
Je ontvangt geen huurinkomsten.

Toch ziet de Spaanse Belastingdienst jouw woning als een bezit dat een economisch voordeel vertegenwoordigt.

Daarom wordt een zogenoemd fictief inkomen berekend.

Over dit fictieve inkomen betaal je de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), oftewel de inkomstenbelasting voor niet-residenten.

Dit staat volledig los van je werk of pensioen.

Alleen het bezit van de woning is al voldoende om belastingplichtig te zijn.

💶 Hoe wordt de belasting berekend?

De berekening is gelukkig niet gebaseerd op de actuele marktwaarde.

De Spaanse Belastingdienst gebruikt de valor catastral (kadastrale waarde).

Daarover wordt meestal een fictief rendement van 1,1% berekend.

Vervolgens betaal je als inwoner van een EU-land 19% belasting over dat bedrag.

Een eenvoudig voorbeeld

Heeft jouw woning een kadastrale waarde van €100.000?

Dan betaal je ongeveer €209 aan IRNR.

Dit staat los van de jaarlijkse gemeentelijke onroerendezaakbelasting (IBI), die je óók betaalt.

🏡 Verhuur je de woning? Dan gelden andere regels

Gebruik je de woning (gedeeltelijk) voor vakantieverhuur of lange termijn verhuur?

Dan verandert de belastingheffing.

Je betaalt dan geen belasting over een fictief inkomen tijdens de verhuurde periode, maar over de daadwerkelijke huuropbrengsten.

Daarbij kunnen – afhankelijk van jouw situatie – bepaalde kosten aftrekbaar zijn.

Juist bij verhuur zien wij regelmatig dat aangiften verkeerd worden gedaan of dat kosten onterecht worden vergeten.

Een goede fiscale beoordeling kan daardoor veel geld besparen.

📅 Wanneer ben je fiscaal geen inwoner van Spanje?

Veel mensen denken dat de bekende 183-dagenregel de enige maatstaf is.

Dat klopt niet helemaal.

De Spaanse Belastingdienst kijkt namelijk ook naar:

• waar je daadwerkelijk woont;
• waar je gezin verblijft;
• waar je economische belangen liggen;
• waar je bankzaken plaatsvinden;
• waar je dagelijks leven zich afspeelt.

Blijf je officieel in Nederland of België wonen maar verblijf je feitelijk grotendeels in Spanje?

Dan kan de Spaanse fiscus je alsnog als fiscaal resident aanmerken.

Dat kan grote gevolgen hebben voor je belastingpositie.

📝 Modelo 210: de aangifte die veel mensen vergeten

Een van de meest gemaakte fouten is denken dat de belasting automatisch wordt geïnd.

Dat gebeurt niet.

Je moet zelf jaarlijks aangifte doen via Modelo 210.

Voor woningen die niet worden verhuurd geldt een vaste jaarlijkse aangifte.

Bij verhuur gelden andere termijnen.

Veel mensen ontdekken deze verplichting pas jaren later, bijvoorbeeld wanneer zij hun woning willen verkopen of wanneer de Belastingdienst alsnog controles uitvoert.

Dan kunnen boetes en rente flink oplopen.

⚠️ Veelgemaakte fouten van niet-residenten

Wij zien regelmatig dezelfde problemen terug.

De meest voorkomende zijn:

• denken dat je zonder inkomen geen belasting hoeft te betalen;
• alleen de IBI betalen en Modelo 210 vergeten;
• aannemen dat een Spaanse hypotheek belasting verlaagt;
• onjuiste aangifte bij vakantieverhuur;
• ervan uitgaan dat de 183-dagenregel de enige toets is.

Juist deze misverstanden kunnen later voor onverwachte kosten zorgen.

✅ Wat betekent dit concreet voor jou?

Heb je een woning in Spanje terwijl je officieel in Nederland of België woont?

Controleer dan of:

• je jaarlijks Modelo 210 indient;
• je belastingstatus nog klopt;
• verhuur correct wordt verwerkt;
• je niet onbedoeld fiscaal resident bent geworden;
• je geen belastingvoordelen of aftrekposten mist.

Een jaarlijkse controle voorkomt vaak veel grotere problemen achteraf.

🔗 Interessante vervolgartikelen

Lees ook:

• Modelo 210 invullen: stap voor stap uitgelegd
• Vermogensbelasting in Spanje: wanneer betaal je?
• 183-dagenregel in Spanje uitgelegd
• Huis kopen in Spanje: de complete checklist
• Veelgemaakte fiscale fouten bij emigreren naar Spanje

📞 Voorkom vervelende verrassingen

Belastingregels voor niet-residenten lijken eenvoudig, maar in de praktijk ontstaan juist daar de meeste fouten. Een gemiste aangifte of een verkeerde fiscale status kan onnodig veel geld kosten.

Wil je zeker weten dat jouw situatie goed geregeld is? Plan vrijblijvend een gesprek. Wij bekijken samen welke belastingverplichtingen voor jou gelden, zodat je niet voor verrassingen komt te staan en met een gerust gevoel van jouw woning in Spanje kunt genieten.